國源科技（835184）于2023年6月7日收到北京證券交易所上市公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)北京世紀(jì)國源科技股份有限公司的年報(bào)問詢函》。

(資料圖)

問詢函內(nèi)容如下：

1、關(guān)于主營業(yè)務(wù)及毛利率

你公司2022年度營業(yè)收入1.97億元，同比下降31.69%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-8267.44萬元，較上年度由盈轉(zhuǎn)虧。其中，地理信息工程業(yè)務(wù)收入1.18億元，同比下降41.09%，收入連續(xù)多個(gè)報(bào)告期下滑；空間信息應(yīng)用服務(wù)業(yè)務(wù)收入4501.15萬元，同比下降16.66%。

你公司本期綜合毛利率22.45%，較上年同期下降22.45個(gè)百分點(diǎn)。地理信息數(shù)據(jù)工程、行業(yè)應(yīng)用軟件開發(fā)、空間信息應(yīng)用服務(wù)本期毛利率分別為17.00%、30.40%、30.81%，較上年同期分別下降21.57個(gè)、33.57個(gè)、26.05個(gè)百分點(diǎn)。

2023年第一季度，你公司營業(yè)收入、凈利潤分別為3857.61萬元、-775.06萬元，同比分別下滑39.31%、2942.51%。

請(qǐng)你公司：

（1）結(jié)合客戶需求變化情況，說明地理信息工程業(yè)務(wù)、空間信息應(yīng)用服務(wù)業(yè)務(wù)持續(xù)下滑的原因及合理性；

（2）結(jié)合主要客戶、收入確認(rèn)及成本構(gòu)成等，說明各細(xì)分業(yè)務(wù)毛利率大幅下降的原因及合理性，影響毛利率下滑的因素是否將持續(xù)存在。

請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師說明針對(duì)收入執(zhí)行的審計(jì)程序和獲取的審計(jì)證據(jù)，并就收入確認(rèn)是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定發(fā)表明確意見。

2、關(guān)于研發(fā)支出

2022年度你公司研發(fā)費(fèi)用發(fā)生額為4906.02萬元，同比下降25.05%。根據(jù)附注，研發(fā)費(fèi)用中職工薪酬3417.27萬元，同比增長4.61%。你公司期初研發(fā)人員207人，期末研發(fā)人員146人。你公司本期研發(fā)支出前五名的研發(fā)項(xiàng)目金額合計(jì)3138.52萬元，均為本期內(nèi)啟動(dòng)的研發(fā)項(xiàng)目。

請(qǐng)你公司：

（1）說明在本期研發(fā)人員大幅減少的背景下，職工薪酬增加的原因及合理性，相關(guān)費(fèi)用歸集是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定；

（2）說明本期研發(fā)投入前五大項(xiàng)目的累計(jì)投入、成果轉(zhuǎn)換情況，包括但不限于立項(xiàng)時(shí)間、研發(fā)進(jìn)度、預(yù)期研發(fā)成果及預(yù)計(jì)完成時(shí)間、已產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益等。

請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師說明對(duì)研發(fā)支出執(zhí)行的審計(jì)程序及獲取的審計(jì)證據(jù)。

3、關(guān)于應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)

你公司應(yīng)收賬款期末賬面余額1.51億元，其中1年以上賬齡的應(yīng)收賬款1.20億元，應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備期末余額4540.31萬元。

你公司合同資產(chǎn)期末賬面余額3.21億元，較期初增長18.08%，合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備9472.10萬元，本期新增減值準(zhǔn)備4184.38萬元。

請(qǐng)你公司：

（1）列示1年以上應(yīng)收賬款的主要明細(xì)、形成原因、逾期情況及原因，并說明應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定；

（2）列示應(yīng)收賬款期后回款情況、合同資產(chǎn)期后結(jié)轉(zhuǎn)情況，說明相關(guān)款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)是否增加，以及你公司對(duì)應(yīng)收賬款延期回款所采取的措施及執(zhí)行情況。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師說明對(duì)應(yīng)收賬款的函證情況，包括但不限于發(fā)函金額、回函比例、替代程序等，并就壞賬計(jì)提是否充分發(fā)表明確意見。

4、關(guān)于受限貨幣資金

你公司本期期末受限貨幣資金671.63萬元，較期初增長846.91%。其中，履約保函保證金、共管戶期末金額分別為196.87萬元，474.76萬元。

請(qǐng)你公司：

補(bǔ)充披露上述資產(chǎn)受限的具體形成過程，與公司經(jīng)營實(shí)際是否匹配，是否符合行業(yè)慣例；說明共管戶的性質(zhì)、開戶人、共管戶資金劃轉(zhuǎn)的相關(guān)協(xié)議條款；說明履約保函保證金、共管戶期末余額大幅增長的原因及合理性。

5、關(guān)于預(yù)付款項(xiàng)

你公司2023年一季度末預(yù)付款項(xiàng)余額474.28萬元，較期初增長45.53%。

請(qǐng)你公司：

結(jié)合采購需求、預(yù)付供應(yīng)商名稱、采購合同付款約定等，說明預(yù)付款項(xiàng)大幅增長的合理性，預(yù)付對(duì)象是否與你公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)預(yù)付安排是否符合商業(yè)慣例，是否存在費(fèi)用結(jié)算不及時(shí)的情形。

請(qǐng)你公司及年審會(huì)計(jì)師就上述問題做出書面說明，于2023年6月21日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部郵箱（feedback@bse.cn），并對(duì)外披露。

關(guān)鍵詞